Ako zbierať majetok zosnulého?
Musíte vytvoriť formálny súpis a potom splatiť veriteľa zosnulého, než budete môcť rozdeliť zostávajúce aktíva príjemcom zůstaviteľa.
Ak ste boli vymenovaní za exekútora alebo osobného zástupcu závetu nedávno zosnulej osoby alebo vás vymenoval dedičský súd, jednou z vašich najväčších zodpovedností pri správe pozostalosti je zhromaždenie majetku zosnulého. Musíte vytvoriť formálny súpis a potom splatiť veriteľa zosnulého, než budete môcť rozdeliť zostávajúce aktíva príjemcom zůstaviteľa. Aj keď je to veľká zodpovednosť a môže sa zdať, že je to skľučujúca úloha, skutočné kroky pri zhromažďovaní majetku zosnulého sú pomerne jednoduché.
Časť 1 z 3: Vytvorenie inventára
- 1Zhromaždite všetky dokumenty o majetku. Ak mal zosnulý závet, tento dokument vám pomôže vytvoriť si súpis majetku. Akákoľvek nehnuteľnosť uvedená v závete je dobrým miestom na začiatok, aj keď budete musieť vykonať aj súpis všetkých osobných vecí v nehnuteľnosti.
- Aj keď zosnulý nemal závet, vy ste stále zodpovední za zloženie súpisu na dedičskom súde - aj keď lokalizovať všetok majetok zosnulého môže byť trochu ťažšie.
- 2Vyhľadajte formuláre alebo šablóny. Pretože väčšina štátov požaduje, aby ste podali súpis na dedičskom súde, súd môže mať formulár alebo tabuľku, ktoré na tento účel uprednostňuje.
- Požiadajte súdneho úradníka o radu. Formuláre si môžete stiahnuť aj z webovej stránky súdu.
- K formulárom sú spravidla priložené pokyny. Prečítajte si ich dôkladne, aby ste porozumeli, aké položky musíte zahrnúť.
- Pohľad na samotné formuláre vám tiež poskytne predstavu o kategóriách, takže keď prechádzate majetkom zosnulého, budete vedieť, kde sa na formulár hodí.
- 3Požiadajte o kópie listín a titulov. Pri akejkoľvek nehnuteľnosti alebo titulovanom osobnom majetku, ako sú autá, budete potrebovať kópie týchto dokladov o vlastníctve, aby ste mohli určiť presných vlastníkov nehnuteľnosti.
- Listiny sú spravidla zaznamenané u okresného úradníka v kraji, kde sa nehnuteľnosť nachádza.
- Z listiny o nehnuteľnosti môžete určiť, či nehnuteľnosť držal zůstaviteľ sám, spoločne alebo spoločne s právom na pozostalosť. Tieto rozdiely vám pomôžu určiť, či je nehnuteľnosť považovaná za súčasť dedičského konania.
- Ostatné doklady o vlastníctve je možné uchovávať v záznamoch zůstaviteľa alebo u jeho splnomocnenca alebo účtovníka.
- Ak sú tieto osoby uvedené v závete alebo v inom zázname iného zosnulého, kontaktujte ich čo najskôr.
Ostatné doklady o vlastníctve je možné uchovávať v záznamoch zůstaviteľa alebo u jeho splnomocnenca alebo účtovníka. - 4Nechajte nehnuteľnosť oceniť. Musíte zadať hodnotu pre všetok majetok zahrnutý v inventári. Na niektoré nehnuteľnosti, ako napríklad nehnuteľnosti, budete možno musieť najať certifikovaného odborného odhadcu. Aj keď sa presný postup hodnotenia na súdoch líši, pokyny v súpisnom formulári môžu poskytnúť návod.
- Nehnuteľnosť sa často oceňuje pri pohľade na reálnu trhovú hodnotu nehnuteľnosti. Ak bol nedávno ocenený, napríklad na účely dane z nehnuteľnosti, dodatočné hodnotenie možno nebudete potrebovať.
- Vyhnite sa pokušeniu podhodnocovať majetok v snahe znížiť náklady na majetok - riskujete zbytočné negatívne daňové dôsledky pre príjemcov, ktorí neurobia nič, aby si ich obľúbili.
- Osobný majetok, ako sú autá alebo lode, sa spravidla oceňuje vyhľadaním položky pomocou sprievodcu ocenením, ako je napríklad Kelley Blue Book. Dedičský súd môže uprednostniť, aby ste použili cenové príručky.
- Spravidla nemusíte hodnotiť každú položku osobného majetku. Možno budete musieť získať súhlas od zberateľských predmetov alebo cenných šperkov, ale bežné položky a nábytok do domácnosti možno spravidla oceniť kontrolou podobných položiek na internetových aukčných stránkach alebo na podobných miestach ďalšieho predaja.
- 5Vyplňte inventárne formuláre. Keď získate informácie o majetku zosnulého, kategorizujte ho a sumu, ktorá predstavuje odhadovanú hodnotu tohto majetku, umiestnite do príslušných medzier vo formulári.
- Dobrým miestom na začiatok je zoskupenie majetku do peňažných aktív (ako sú bankové a dôchodkové účty), nehnuteľností a osobného majetku.
- Niektoré inventárne formuláre môžu mať špecifické riadky pre určité typy osobného majetku, ako sú autá a lode.
- Pokiaľ niekto nespochybňuje vašu správu majetku, váš inventár nemusí uvádzať všetky položky vo vlastníctve zosnulého.
- Je bezpečné zoskupovať položky vo veľkých kategóriách (napríklad „nábytok do domácnosti“ a „riady“) a poskytnúť približný odhad celkovej hodnoty všetkých položiek v tejto kategórii.
- Majte na pamäti, že sentimentálna hodnota sa vo formulári inventára neberie do úvahy. Hodnota, ktorú uvádzate, by mala byť reálnou trhovou hodnotou položky, čo znamená, že pokiaľ rodinné dedičstvo nie sú skutočne neoceniteľnými starožitnosťami, v skutočnosti nemusia mať takú veľkú hodnotu.
- 6Založte si inventár. Keď je váš súpis kompletný, musíte ho predložiť dedičskému súdu a distribuovať kópie každému, kto o to požiada. Dávajte si pozor na lehotu uvedenú v pokynoch - na odoslanie tohto dokumentu máte spravidla iba tri alebo štyri mesiace od dátumu, kedy ste zložili prísahu ako exekútor alebo osobný zástupca.
- Môžete sa pozrieť do záznamov dedičského súdu a zistiť, koľko kópií súpisu budete potrebovať na distribúciu.
- V niektorých prípadoch bude dedičský súd za vás distribuovať kópie zainteresovaným stranám, zatiaľ čo v iných budete zodpovední za to, že to urobíte sami.
- Majte na pamäti, že inventár môže pre mnohých príjemcov obsahovať nevítané prekvapenia, takže môžete nechať ľudí napadnúť spôsob, akým ste inventarizovali nehnuteľnosť.
- Predpokladajme napríklad, že dcére zosnulého bolo vždy povedané, že porcelán jej matky bol jemný starožitný kostný porcelán v hodnote desiatok tisíc dolárov. Ak ste počas inventarizačného postupu zistili, že je to vlastne len obyčajná kamenina, ktorá má hodnotu len niekoľko stoviek dolárov, dcéra to určite rozruší.
- Najlepším spôsobom, ako zvládnuť nezhody, je zachovať transparentnosť a umožniť nespokojným rodinným príslušníkom v rozumnom rozsahu nahliadať do dokumentov a inventárnych záznamov sami.
- Ak ste si nechali oceniť položky, sprístupnite správu a kontaktné údaje odhadcu tejto osoby.
Časť 2 z 3: Splatenie veriteľov
- 1Získajte identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN). Aj keď majetok nie je nevyhnutne zamestnávateľom, stále musíte získať EIN pre štát, aby ste si mohli otvárať účty, podávať dane a zaoberať sa inými obchodmi s nehnuteľnosťami.
- O EIN môžete požiadať online na webovej stránke IRS a EIN získate okamžite. Ako zodpovedná osoba žiadajúca o EIN budete musieť poskytnúť svoje vlastné informácie a číslo sociálneho poistenia.
- Musíte tiež poskytnúť informácie o zosnulom a majetku.
- IRS vám tiež umožňuje podať žiadosť faxom alebo poštou pomocou formulára SS-4, ale majte na pamäti, že môže trvať niekoľko dní alebo dokonca týždňov, kým získate EIN, ak sa vydáte touto cestou, čo spôsobí zdržanie pri plnení ostatných povinností vykonávateľa.
- Majte na pamäti, že získanie EIN od IRS je vždy bezplatné. Nepodľahnite spoločnostiam alebo webovým stránkam, ktoré tvrdia, že to za vás dokážu urobiť rýchlejšie, ako by ste to mohli urobiť sami za malý poplatok - nemôžete to zvládnuť rýchlejšie ako „okamžite“, čo je rýchlosť, ktorou sa dostanete ak sa prihlásite online.
Aj keď zosnulý nemal závet, vy ste stále zodpovední za zloženie súpisu na dedičskom súde - aj keď lokalizovať všetok majetok zosnulého môže byť trochu ťažšie. - 2Otvorte si samostatný bankový účet. Miešanie finančných prostriedkov je porušením vašej fiduciárnej povinnosti ako exekútora alebo osobného zástupcu pozostalosti. V súlade s tým si musíte otvoriť bankový účet na realitnom účte, z ktorého sa budú čerpať platby na vyplatenie veriteľov.
- Uistite sa, že máte otvorený bankový účet v štáte, v ktorom zosnulý žil. Chcete, aby to bolo výhodné pre dedičský súd a majetok zosnulého, aj keď to pre vás nemusí byť nevyhnutne najvhodnejšie.
- K dispozícii je mnoho rôznych typov účtov v závislosti od potrieb majetku. Malé majetky, u ktorých sa očakáva, že vydržia menej ako jeden rok, spravidla nepotrebujú viac ako základný bežný účet.
- Ak je do majetku zapojených viac peňazí, možno budete chcieť otvoriť účet, ktorý platí úroky.
- Účty, ktoré zvládnu investície aj hotovosť, sú lepším nápadom, ak je nehnuteľnosť väčšia a zložitejšia, alebo ak zosnulý vlastnil významný investičný majetok.
- 3Zostavte zoznam veriteľov zosnulého. Postupy sa medzi súdmi líšia, ale vo všeobecnosti treba veriteľov informovať o smrti tejto osoby a podať žiadosť o náhradu dlžnej sumy na dedičskom súde.
- Niektorí veritelia musia byť upovedomení priamo, zatiaľ čo iným stačí oznámenie v novinách. Oznámenie musí byť uverejnené v záznamoch v meste alebo kraji, v ktorom zosnulý žil.
- Všeobecne platí, že ak je veriteľ známy alebo ho možno primerane zistiť, musíte ho o tom priamo informovať. To znamená, že možno budete musieť trochu prekopať finančné záznamy zosnulého.
- Dedičský súd bude mať konkrétny formulár, ktorý môžete vyplniť a odoslať priamo veriteľom, ktorých poznáte z kontroly záznamov zosnulého. Zavolajte veriteľovi alebo navštívte ich webovú stránku a zistite, kam má byť oznámenie odoslané.
- Niektoré štáty môžu vyžadovať, aby ste na informovanie veriteľov používali formálne servisné postupy. To znamená, že oznámenie musí byť odoslané certifikovanou poštou s požadovaným vráteným potvrdením a pri prijatí oznámenia musí byť na súde predložený formulár s potvrdením o doručení.
- Pred odoslaním poštou si urobte kópie všetkých oznámení, ktoré chcete odoslať priamo veriteľom, aby ste ich mali k dispozícii na účely evidencie majetku.
- Veritelia majú konkrétne časové obdobie na podanie žaloby na súd, ktoré je stanovené štátnym dedičským právom.
- 4Plaťte dlhy z peňažných aktív zosnulého. Vo svojom inventárnom formulári by ste mali mať časť pre peňažné aktíva, ktorá môže zahŕňať peniaze uložené na bežných, sporiacich, dôchodkových alebo investičných účtoch. Z týchto zdrojov sa najskôr zaplatia schválené dlhy.
- Ak má zosnulý dostatok peňažných aktív na pokrytie všetkých dlhov, môžete ich začať vyplácať pomocou účtu v banke, ktorý ste si založili.
- Ak nie je dostatok peňažných aktív na pokrytie všetkých dlhov, obráťte sa na dedičský súd alebo na správcu súdu, aby ste zistili, čo by ste mali urobiť.
- Niektoré dlhy môžu mať prednosť pred inými, ale to si vyžaduje súhlas súdu. Ktoré dlhy je možné splatiť ako prvé, je vecou štátneho práva.
- 5Podľa potreby predajte majetok na pokrytie zvyšných dlhov. Ak zosnulý nemá dostatok peňažných aktív na pokrytie všetkých svojich dlhov, zvyčajne máte právomoc predať iný majetok a zaplatiť dlhy z výnosov.
- Majte na pamäti, že je to celkom typické, že budete musieť predať nehnuteľnosť, aby ste pokryli dlhy zosnulého.
- Ak ste niekedy boli na predaji alebo aukcii nehnuteľnosti, máte dobrú predstavu o tom, ako tieto veci fungujú. Zvážte nájdenie miestnej predajnej alebo aukčnej spoločnosti, s ktorou by ste mohli uzavrieť zmluvu na organizáciu, predaj a prevádzkovanie predaja.
- Za určitých okolností budete potrebovať povolenie súdu na predaj majetku. To platí najmä pre každú nehnuteľnosť.
- Hneď ako sa nehnuteľnosť predá, výťažok bude uložený na majetkový účet na distribúciu veriteľom. Všetko, čo zostane po zaplatení veriteľom, sa rozdelí dedičom alebo príjemcom.
Ak ste boli vymenovaní za exekútora alebo osobného zástupcu závetu nedávno zosnulej osoby alebo vás vymenoval dedičský súd, jednou z vašich najväčších zodpovedností pri správe pozostalosti je zhromaždenie majetku zosnulého.
Časť 3 z 3: distribúcia majetku
- 1Identifikujte príjemcov. Pokiaľ zůstaviteľ zanechá závet, určí konkrétnych príjemcov pre rôzny skutočný a osobný majetok vo vlastníctve tejto osoby. Tento dokument môžete použiť ako príručku na zaistenie informovania príslušných príjemcov.
- Aj keď vám závet môže poskytnúť mená, je možné, že sa tieto mená zmenili - napríklad ak sa niekto oženil - alebo sa mohli presťahovať. Závet navyše nemusí obsahovať konkrétne adresy.
- Ako exekútor dedičstva je na vás, aby ste vypátrali rodinných príslušníkov a ďalších osôb uvedených v zozname príjemcov, a je lepšie to urobiť skôr, ako podáte záverečnú správu na súd.
- Ak zosnulý zomrel, budú príjemcovia pomoci vyberaní spomedzi svojej pozostalej rodiny pomocou hierarchie určenej štátnymi zákonmi.
- Zákony o úmyselnom nástupníctve sú zložité a líšia sa v jednotlivých štátoch, ale vo všeobecnosti platí, že ak človek zomrie bez závetu, zdedí jeho majetok iba ich manželka alebo pokrvní príbuzní - žiadni priatelia, nezosobášení partneri alebo charitatívne organizácie.
- 2Pripravte si návrh distribúcie. Po zaplatení všetkých dlhov, daní a administratívnych nákladov musíte na dedičskom súde predložiť konečný účtovný a navrhovaný distribučný dokument. Tento dokument uvádza, ako plánujete rozdeliť zostávajúci majetok.
- Návrh uvádza meno každej osoby, ktorá vlastní majetok, aký majetok dostane a približnú hodnotu tohto majetku.
- Na prijatie majetku budete musieť podať návrh na súd a doručiť kópiu každej uvedenej osobe.
- Každý príjemca má obmedzenú dobu, zvyčajne 30 dní alebo menej, na odmietnutie dedičstva. Ak to chcú prijať, nemusia odpovedať.
- 3Preveďte nehnuteľnosť na príslušných ľudí. Za predpokladu, že príjemcovia prijmú svoje dedičstvo, je vašou zodpovednosťou vyplniť všetky dokumenty potrebné na prevod vlastníckeho práva na nových vlastníkov.
- Peňažný majetok bude prevedený vypísaním šeku na príjemcu z bankového účtu pozostalosti na sumu peňazí, na ktorú má tento príjemca nárok.
- Na prevod nehnuteľného majetku je spravidla potrebné pripraviť listinu o odvolaní, v ktorej bude príjemca uvedený ako nový vlastník.
- Použije sa listina o vznesení nároku, pretože nepoznáte presný vlastnícky podiel zosnulého, takže pozostalosť nebude zodpovedná za žiadne sľuby zložené tak, ako by to bolo v prípade záručnej listiny.
- Osobný majetok s názvom, ako sú autá alebo lode, je potrebné previesť v súlade s právnymi predpismi o prevode vlastníctva štátu, v ktorom má vozidlo názov.
- Pre iný osobný majetok, ako sú šperky, knihy alebo nábytok, musíte pripraviť úlohu alebo distribučnú listinu, v ktorej je uvedené, že príjemcom je nový vlastník s právom na nehnuteľnosť.
- Dokument o priradení by vás mal pomenovať ako vykonávateľa, pomenovať príjemcu, popísať majetok a obsahovať vyhlásenie, že opísaný majetok sa distribuuje tejto osobe.
Prečítajte si tiež: Ako pomôcť súrodencovi, ktorý uvažuje o samovražde?
